相続税申告に必要な書類
次の書類が、相続税申告に必要な一般的な書類となっておりますが、実際には、各々の方で必要書類は異なります。
1.相続人証明に必要な書類
<被相続人> ・戸籍謄本 被相続人が、本籍を異動していない場合は、本籍地の市町村役場で「相続に必要なため出生からの身分関係のわかる謄本を全て申請したい」旨を伝えれば1つの役所で全てが揃いますが、養子に入っていた場合、また本籍を転々としてきた場合には、除籍謄本などの記載事項をさかのぼって集めます。 ・改正原戸籍 ・除籍謄本
<相続人> ・戸籍謄本 相続人が本籍を数次にわたり異動している場合は、被相続人の戸籍から現在の本籍につながる戸籍書類を揃えておきましょう。 ・印鑑証明書 ・住民票等
2.財産評価に必要な書類
NO |
確認事項 |
必要な書類 |
ご参考 |
1 |
土地・建物 |
固定資産税評価額証明書 課税台帳の写し(名寄帳) 不動産登記簿謄本 公図、地積測量図 住宅地図、路線価図 |
公簿面積ではなく実測面積で評価する 利用区分や土地の形状を注意して観察 倍率地域については都市計画地図等 |
2 |
借地権 |
賃貸借契約書 |
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3 |
貸地・貸家 |
賃貸借契約書 |
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4 |
建築中の建物構築物 |
請負契約書、領収書等 |
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5 |
事業用財産 |
決算書、貸借対照表 総勘定元帳、償却資産申告書 |
事業そのものを詳細に検討 |
6 |
有価証券 |
株券、割引債券、貸付信託 国債の現物か預り証 出資証券、株主総会通知書 会社四季報 |
家族名義も要チェック |
7 |
未上場の株式 |
株券、株主名簿 法人税申告書、決算報告書 不動産については登記簿謄本 固定資産税評価証明書 住宅地図等 |
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8 |
現金・預貯金 |
預貯金通帳 銀行残高証明書 |
経過利息の加算手続 家族名義も要チェック |
9 |
家庭用財産 |
現物確認 |
タンスの中の衣類や下駄箱のはき物もすべて相続財産 |
10 |
生命保険金 |
保険金の支払通知書 所得税の確定申告書(控) |
保険の契約内容により課税関係は大きく変わる |
11 |
退職金、弔慰金 |
退職金の支払調書 |
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12 |
森林の立木 |
森林組合の台帳の写し |
現地確認が必要 |
13 |
貸付金、前払金 |
法人の決算書、借用証等 |
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14 |
会員権 |
取得時の書類 |
ゴルフ会員権については相場表 |
15 |
自動車 |
車検証、取得時の書類 |
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16 |
貴金属、書画、
骨董品 |
鑑定書、精通者意見価格 |
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17 |
電話加入権 |
電話番号 |
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18 |
長期火災保険 建物更正共済 |
保険証券等 |
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19 |
未収の地代家賃 |
賃貸借契約書、預金通帳 |
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20 |
特許権、著作権 |
評価明細書 |
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21 |
準確定申告の還付金 |
準確定申告書 |
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22 |
寄付金 |
寄附行為の証明書 公益法人であることの証明書等 |
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23 |
借入金、未払金 |
銀行残高証明書 請求書、領収書等 銀行ローン償還表 |
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24 |
買掛金、保証債務 |
決算書、借用書等 |
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25 |
未納公租公課 |
納税通知書 |
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26 |
葬式費用 |
領収書等 |
通夜、告別式の費用で法要と香典返しは含まない |
27 |
生前贈与財産 |
贈与税申告書 預金通帳、有価証券取引明細書(家族分を含む)贈与契約書 |
相続開始3年前までの贈与財産は相続税が課税される |
3.債務・葬式費用
お寺や神社へのお支払の金額の分かる書類(領収書等) 葬式費用の領収書等、 死亡後に支払った医療費の明細 固定資産税、国民健康保険料の納付書、 借入金の証明書等
4.その他参考資料
相続開始前3年分の所得税の確定申告書控、 準確定申告書控 相続開始前3年以内の贈与税申告書控 相続開始前5年以内の不動産譲渡がありましたら、その代金の使途の明細 相続開始前10年以内の相続がありましたら、当時の相続税申告書の控
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